做企业绝对不能偷、逃、漏税，但可以税务筹划！

通过业务拆分、调整也可以达到节税的目的：福建某仪表企业，毛利高，利润低。究其原因是商品进销差价太大。表面卖产品，实则卖服务。后来老板调整了商业模式，专门卖服务，由原来13%的增值税变为6%，仅此一招税就降下来了，一年节税一百多万。

金税四期上线了，如何规避财务和企业风险，合理节税避税，处理两套账、缺发票、个人卡流水过大等财务历史遗留问题，搭建完善的财务体系是企业的当务之急！

提醒老板们，别把偷税漏税说成税务筹划！

“税务筹划”，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税后收益。#网红主播薇娅偷逃税被罚13.41亿元# #薇娅偷税漏税#

节税减负筹划，减什么负，税负。我们兼顾两个问题，一个是成本问题，交

税是成本，另外一个是风险问题。

成本问题我们通过节税来解决，风险问题我们通过控制来解决。所以说我

们用 4 个字来概括：叫节税风控。

今天我们祖国非常强大，有强大的国防，保证我们的安全，有强大的行政体

系，保证我们面对危机的时候，危难的时候，国家能集中力量应对这些危机。比

方说我们的疫情，比方说我们的洪水，国家拿钱修建了大量的基础设施，让我们

南北交通变得更便利，人们之间的交流、出行更便利，这些都是源于我们的税收。

所以说我们可以这么说，没有税收，便没有国家。税也不能全凭自愿，税是企业

的一项法定责任。

没赚钱我今年赔钱了，我还交了一些税，为什么？其实这是和我们国家税收

制度有关系。西方国家基本上是以直接税为主，你赚了就交，不赚就不交，相对

来说比较重的。这种税制不一样，但是我们国家不是这样的，因为征管的技术，

包括我们营商的文化都是不一样的，所以说我们税制不一样。

我们的税分为几大块，第一个是财产税，有财产要交税，与房子有关的房产

税，与车有关的车船使用税。第二个是与行为有关的行为税，比方说买房子，要

交契税，你一辈子租房子，不买房子那就不交契税。你买新车，你看买新车就要

交车辆购置税，你买二手车这个车就不用交车辆购置税，你签合同就要交印花税，

这些都属于行为税，没行为不交税。第三个是有交易要交税，增值税根据交易金

额增长，消费税是特殊消费品在生产和进口时交的税；还有关税，入关的时候交

的税。第四是所得交税，企业所得税和个人所得税。

前些年我们的税率高，因为有人不交，老老实实交税的人税负重，也有很多

偷税的，他心里有数，自己犯了做了坏事，移民海外。转移到海外的财富，有相当一部分属于我们的国民财富，这是令很令人痛心的数字，数额都是很巨大的。

基于这种情况，国家一定会对我们的税制进行严格管理。我们国家财政充盈了，

之后开始降税率，让老老实实交税的企业负担小一点，这就是我们的税制改革的

一个方向。我们税率确实整体往下降，降税率，严征管。

国家征管技术上来了，稽查手段越来越先进了，企业还是存在一些问题的。

比如说老板不懂税，还乱指挥，风险意识非常差，也还有说我们整个行业都这么

干的，难道查的出来都查吗？现在明确告诉你，只要你有问题，绝不宽待。税务

查的时候，随着某个行业查这个行业的所有问题，谁家有问题查谁家。

那一个发票案件几百亿涉及到 33 万家企业，照查一家不漏。该补的补，该

罚的罚，该捉的捉。很多人的税收风险意识比较差，导致他的胆大妄为。还有一些凭关系，再一个业务从来不考虑税收。

我们在企业成立的时候，在进行业务规划的时候，在进行合同签订的时候，

发票开具的时候，从来没考虑到对我们企业的税收的有什么影响。不知道会给企

业带来什么风险，给成本带来什么影响？一个采购流程里，合同签订中，有几个

企业把发票条款写的明明白白的？税收管理混乱。

报表报出去，你要做预警，有几个企业做预警分析纳税评估的？有很多企业

找代账公司，平时也没有评估，也没有意见。到了汇算清缴的时候发现账面利润

上百万，会计把这事告诉老板，你要交税了，要交几十万的税，老板疯了：“你

给我想办法”。“你得有成本票，你没有票我想什么办法。” “你为什么不早

点说？我有很多业务没取得发票，都没要发票，你早点给我说我不就要发票了

吗？”

这种情况就是没有进行评估，没有纳税预算，根本都是一切混乱。这种情况

有很多企业买票充抵费用。你买票这个风险基本上就定了，你买票基本上我们的

税务系统 99%都能发现。

这就是我们税收管理的机会了，企业没有纳税评估系统，预警系统，没有涉税风

险解决系统，去应对涉税风险。没有全业务链的税收规划系统，确保我们企业税

收安全的证据链管理系统这些都没有。

企业最基本的税收管理系统：

第一个：税收评估预警系统。你有什么问题？通过评估我们可以看出来，通过定

期评估，你知道你该交多少税。

第二个：财税风险应对系统。

第三个：全业务链税收规划系统

第四个：涉税证据管理系统。

一个企业税收管理，想管的比较好，最起码有 4 个系统。

现在很多财务人员面对风险的时候，束手无策，有的视而不见，老板只要敢

签字我就敢做账，差不多了我就辞职了。会计有没有责任，明知是假账会计也要做，明知假票会计要入账，这是有责任的

会计工资低的主要原因在这里，举个例子：

企业想节税，专业会计会找到各种合法合规的方法进行纳税筹划，达到节税目的，对个人能力要求很高。

非专业会计会规避各种合法手段，全部采用瞎搞模式暴力偷税，这种方法几乎不需要什么水平。

如图:

1、有收入记到预收，就是不交税，憋不住了就跑路。

2、利润高了，就虚列成本费用，减少利润。

3、账上对不住了，就虚造现金乱冲乱跳。

还有更多劣质的操作。

结果是什么？

老板认为2000块的会计就能少缴税，或者不缴税。何必花1万请专业会计。

殊不知，2000块的会计可以跑路，甩责任，但是最后都由不识货的老板背锅。#会计##税务筹划# #财务#

个人独资企业和个体户是老板们比较青睐的一种税收筹划模式，可有时候老板们的“神操作”表面看似节税了，但实际上存在的巨大的风险，比如说以下几种情况：

1. 没有真实的业务

比如让下面的高管出去注册一些企业，通过这样的模式来筹划个税。开出的票很多是咨询类的项目，可是高管真的提供了咨询的服务吗？可能未必。业务失真，可能存在虚开的风险。

2. 没有匹配的人员规模

有些注册的企业下面就1-2个人，结果业务规模不得了，而且接的业务五花八门，又有营销推广，又有咨询服务，仿佛这两个人有三头六臂，什么活儿都能接。显然这样的企业也容易引起税务的关注。

3. 利润转移有问题

个独、个体户的税后净利润可以通过利润分配方式转至公司负责人的个人账户，但如果把税收利润直接转给其他个人的账户，那么就会存在风险了。

所以说，通过个体户进行税收的筹划，也要注意规避风险。建议在注册之前先把握几个问题：

1. 选择好注册地。在注册之前，先搞清楚园区的优惠政策和相应的条件，避免出现后期政策不延续，或者是企业不达标的情况；

2. 要有与业务规模相匹配的人员结构；

3. 选择好经营范围，不要什么范围都有，业务要符合实际情况；

4. 在实际操作中，要以真实的业务为前提，做到“四流”一致；

5. 税后利润分配规范，不要乱转资金。

个独和个体户的一些政策用好了能为企业节税，用不好会有风险，老板们要多加注意。

首富缴税仅3%，他是怎么做到的？

马斯克用一招投票忽悠了全世界！什么卖股票，其实是憋不住了，因为到了行权期，不得卖点来缴税。但是我们不知道马斯克这类富豪是避税高手。

一、长期持有股票，无论增值多少，不卖不用交税；

二、利用税收洼地，马斯克今年把家从加州搬到德州，节税13%以上；

三、利用慈善公益信托的模式规避高额遗产税。

其实中国的互联网富豪们也是利用类似的方法避税。例如注册到税收洼地、慈善基金会和避税地注册的家族信托来持股。还有更多节税筹划的模式来做，当然这些都需要专业的方式提前做好规划。#财经头条##财经#

今天和一个老板在交流，他告诉我一个比较偏门的节税办法，今天分享给大家。

一、首先，他花了50万去买一条狗，把它当做公司的生物资产。

二、这个狗作为公司的生物资产，可以为公司抵税，按3年折旧方法来长，比公款买车还快。

三、这只狗产生的相关费用，如吃喝拉撒都可以税前扣除。

我问他，你这样做，与经营无关，税局不认的呀。

他说，这个不用提心，我这只狗不是普通的狗，他是公司的防护犬！

最后，他还补充说，三年后，狗老了，折旧也用完了，你说能卖几块钱呢。

我恍然大悟，群众的智慧是无穷的呀。

大家认为这种节税办法怎么样？有实用性吗？

当然，还是建议大家使用合法合规的税收优惠地政策来进行节税，比如将公司的业务分拆，注册一家个人独资企业，并申请核定征收，500万不用再交200的税，只要交16万左右的税就可以了。

欢迎留言讨论。

老板为什么要多注册几家公司？

一、分拆节税，把生产销售和安装技术维护服务分开注册公司，主体公司13%增值税，安装维护服务6%，有的企业运输比较多单独成立一家物流公司，这就是降低税负；

二、规避风险，还在直接自然人持股公司？采用多级架构，法人持股形式，不仅可以有效降低股东分红缴税，最重要是建立防火墙隔离风险；

三、合规涉税，有的客户要专票，有的客户不要票，如何降低税负又满足要求？设立两家公司，主体的一般纳税人，再设立个子公司小规模纳税人。小规模现在免增值税，所得税最低2.5%，还可以把利润分到母公司免税；

四、费用支出，注册几家个体户，把涉及居间费、外包佣金、高薪员工高管酬劳等改变业务模式。江苏常熟、徐州等地注册申请核定，综合税费最低仅1.5%。

现在还不懂得多注册几个市场主体的老板，说明还没有认识到节税筹划的重要性！升级商业模式，就能更好地“多拿钱、少交税”，而且是合法合规的！#财经头条##财经##个体工商户#

陈老板在三亚做建筑钢材生意，一年收入1个亿，却有500多万进项没票。以前，还能找人代开发票，陈老板则到处找消费发票顶上。金税三期后，代开发票是没着落了，陈老板为此愁死了，不想一年忙到头，要多交出去100多万的税款，一套房没了呀！陈老板心疼，又不甘呀……

助理小柔是陈老板高薪从一个开发商那里挖来的，是个人才！能说会道，酒局饭局更是高手，关键在一些大事决策上，总能给陈老板出不少主意！

这次，小柔又给陈老板出了几个主意，把陈老板高兴的，直拍大腿！

1、把公司注册到海南自贸区

自贸区的增值税和企业所得税都有税收扶持，在70%——90%，听说小柔男友的网络公司增值税年纳税额在1000万，园区奖励增值税地方留存90%纳税次月到账，一年就得到了扶持金：1000万*50%*90%=450万，这政策太香了！

2、注册两三个小规模的个人独资企业

尽量把一些能独立经营的业务拆分出来，比如：项目管理；设计咨询等，就连劳务也可以外包。

最大的好处就是，税率低！比如500万利润的企业，把业务拆分到个人独资企业，直接就由新公司纳税，享受核定征收政策，享受各种优惠后，可以算出个人独资企业仅需缴纳总计16.2万，从40%的税率直接可以降到3%，合理合法为企业省下了180万左右！

最香的是个人独资企业年底利润分红不需要再交个税了！就是纯赚的收入！

3、购买豪车做固定资产，计入当期成本费用。最后这条建议，小柔暗示性地说了句，老板，你可以多买几辆哦！

陈老板听完，那叫一个高兴呀！这样算来，不光只是省下一套房！自己可以大方地换辆劳斯莱斯库里南！小柔至少也要配个卡宴呀！

小柔很乐意给陈老板出主意，至少这老板够大方！

小柔还建议陈老板花高薪聘请个财务总监，毕竟生意越做越大，税务筹划这事，一定要提前做准备的！还建议陈老板多看看财税专家邱庆剑的《避税：无限接近但不逾越》，小柔是浙江人，她说，她们家乡的大小老板，都精于税务筹划！

当老板的，自己一定要懂点财税，除非你有贴心的财务总监助你左右！千万别认为，避税那是小会计的事！人家可没必要为了几千块的白菜工资，去操那几百万甚至更多的心！

著名财税专家邱庆剑《避税，无限接近但不逾越》一经出版，就引得财税界骚动不已！有人说这么赤裸裸的案例分析，如何过审，如何出版的！此书但凡读过的，都视为节税经典，任正非赞叹此书为节税领域里的翘楚，马云也将此书带入湖畔大学供大佬们分享。

《避税》书中罗列了大量阳光节税的案例，像我们熟知的：地域避税、移民避税、慈善避税、信托避税……

书中案例有正反两方面：

正方案例，剖析得很深入，基本就是操作方法，不管什么行业，都可以拿来试用、组合 ！

反面案例，则是通过分析，避免企业、个人在避税过程中误入雷区。

案例与剖析干货满满，又通俗易懂，不管是财务，还是小老板，都能很轻松掌握和理解其中的节税操作。

千万别对合理避税心存忌惮！这是合法的，不是偷税漏税！是在法律允许的范围内，找到最佳的节税点！

千万不要认为避税只是财务的事，这更应该是老板自己的大事，更是公司各个部门共同合作的事，节税是个工程，可能从合同签订、款项收付等各个方面就要开始进行节税筹划！

六星推荐邱庆剑的《避税》，不管你创业小老板，还是财大气粗的大老板，不管你是财务人员，还是打工人，合理避税，省下的就是赚到的!

#头条品书团##阅读的温度#

避税1+2无限接近但不逾越

个人一次性获得500万居间服务费，该如何入账，如何提现缴税最少？

给别人介绍了一单生意，获得了500万的居间费，居间合同该怎么写，如何缴税最低？

如果你不会，那这500万拿不到，即使拿到了也得交20%至40%的税，到你手里也所剩无几了。

居间合同中最关键的就是乙方接受甲方委托，负责就某某项目引荐甲方和该项目的某单位直接洽谈，向甲方提供关于该项目的重要信息，并最终促成甲方与该单位签订该项目的合同。

拿到钱之后，不要选择个人所得税缴纳方法，那样会交20%至40%的个税，可以选择下面两种方式，其一用自然人代开的核定征收政策，核定之后个人经营所得税为0.7%~1.6%其二以个体工商户的名义收款核定税率为0.6%~1%

所以，做生意要有头脑，其中离不开节税筹划的理念，小小一个改变，就可以多收入几十万！

案例分析：

比如某总获得500万元居间服务费，正常纳税都在20%以上。

但如果通过个人独资企业开票将这500万提取出来：

增值税：500W/1.03*3%=14.56万

附加税：14.56*3%=0.4368万

个人生产经营所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44万

可提现：474.56万

综合税负：5.08%

个税税负：2%

税负一下子降至2%！

那么，企业或个人如何注册和享受核定征收政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负3%以内；#税务# #核定征收# #财经#